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    2017年度会计监督检查查前公示
    发布人:市财政局 | 发布时间:2017-03-24 | 点击数:

    张掖市财政局  

    2017 年度会计监督检查查前公示  

       

    为进一步强化市级机关单位财务管理主体责任,促进部门单位财务管理和会计核算工作规范运行,按照《中共张掖市委办公室张掖市人民政府办公室关于印发张掖市市级机关单位财务清查规范工作方案的通知》文件精神,结合我局年度工作计划,现将开展2017年会计监督检查有关事项公示如下:  

    一、检查时间  

    2017 41日至615    

    二、检查范围  

    20161231日为基准日,实现 市直一级预算单位全覆盖检查。  

    三、检查重点内容。  

    (一)非税收入  

    非税收入项目方面: 是否违反规定设立政府非税收入项目或改变范围、标准,对象、期限;是否违反规定权限或者法定程序缓征、减征、免征政府非税收入   

    票据管理方面: 是否使用省级财政部门统一监()制的非税收入票据,非税收入的票据是否存在转让、出借、代开、买卖,擅自销毁、涂改;是否使用过期票据,是否存在将非税收入票据与其他票据互相替代的情况;  

    非税收入收缴方面: 是否存在未按规定级次、科目上缴财政;是否存在截留、占用、挪用或者拖欠非税收入问题;是否存在违反“收支两条线”规定、坐收坐支问题;是否存在违规退付非税收入问题;缴纳义务人是否存在欠缴、少缴、漏缴非税收入等问题。    

    (二)固定资产管理。 国有资产是否定期清查盘点,做到账账相符、账卡相符、账实相符;国有资产的出租出借是否办理出租出借审批手续,出租出借合同是否完整,出租出借收入是否及时上缴; 是否在2016年资产清查的基础上,认真做好资产盘盈、资产损失的认定。    

    (三)政府采购执行情况。 是否编报年度政府采购预算,是否按《政府采购目录》办理政府采购手续;是否存在应当进行公开招标的项目而化整为零或者以其他任何方式规避公开招标的问题;是否按采购办审批方式进行采购。  

    (四)盘活财政存量资金。 是否按市财政局关于2017年度清理盘活存量资金的有关工作通知认真开展自查;是否存在虚报、瞒报、隐匿存量资金的问题;是否将存量资金及时足额上缴财政。  

    (五)会计信息质量及会计档案管理。 是否依法设置和编制账簿、会计报表,是否按规定审核和编制凭证;会计核算是否严格规范,是否存在随意扩大或提高开支范围标准,是否将单位所发生的经济业务全部入账;是否按规定进行预决算公开;是否按规定管理固定资产,有无虚增或隐匿收入;是否存在职工长期借用公款的现象等。    

    (六)“小金库”整治。 各项支出是否真实、合法、合规,有无改变支出内容及虚报现象;是否存在利用账外收入套取现金、公款私存、私设“小金库”,是否存在大额现金支付等问题。  

    (七)财务管理制度建设。 是否制定涉及差旅费、会议费、其它经费管理以及会计核算、岗位职责等相关制度。  

    (八)纪委检查问题整改落实“回头看”。 是否将纪委检查问题整改彻底到位,是否有同类问题再次发生。  

    (九)工会经费的管理使用。 是否按张掖市总工会《关于加强和规范基层工会经费收支管理的通知》(张工发〔20156号)的要求,规范使用工会经费,有无超范围、超标准开支,有无截留、挪用工会经费等。  

    四、检查方式    

    通过查阅会计凭证、会计账簿等相关档案资料,现场实地检查、座谈交流等形式进行。    

    欢迎各单位和社会各界举报或提供线索,并对财政监督检查组执行廉政纪律情况进行监督。  

    举报受理单位:张掖市财政局财经监督检查领导小组办公室  

    举报受理人员:马晓文  

    举报电话:8360702  

    举报电子邮箱:zycaijian@163.com  

       

       

                                 张掖市财政局  

                                  2017 324  

     
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